支付大學費用通常需要學生和家庭從多種資金來源中提取資金。根據 Sallie Mae 的一項調查，在 2021-2022 學年，家長和學生的收入和儲蓄平均佔大學費用的 54%，其餘部分由獎學金和助學金、貸款以及家人和朋友的錢負責。當你把錢存起來上大學時，你的第一反應可能是開設一個儲蓄或經紀帳戶。但是，還有另一個選項可以用於此特定方案：529 計劃。
529 計劃也稱為合格學費計劃，是一種稅收優惠投資帳戶，旨在説明人們節省教育費用。這些計劃以稅法第 529 條命名，由州或州機構（以及哥倫比亞特區）贊助。讓我們仔細看看這些計劃是如何運作的。
529 計劃的稅收優惠是什麼？
與 Roth IRA 或 Roth 401（k） 類似，對 529 計劃的供款是使用稅後美元進行的。因此，您的投資可以延稅增長，以後可以免稅提取，用於符合條件的教育費用。此外，許多州為向529計劃供款提供州所得稅減免或抵免。
與傳統的儲蓄或投資產品相比，這些稅收優惠可以説明您最大限度地節省開支。但是，由於 529 計劃是一個投資帳戶，您的餘額可能會根據投資組合的表現而增加或減少。
什麼算作合格費用？
根據 529 計劃，符合條件的費用包括大學出勤成本中列出的專案，例如學雜費、食宿以及書籍和計算機。您還可以使用高達 10,000 美元來償還學生貸款。
只有符合條件的費用提款是免稅的，而其他不符合條件的提款將被徵稅，您將被收取 10% 的罰款。
如果我沒有用完計劃中的所有錢怎麼辦？
好消息：根據 《安全 2.0 法案 》的最新變化，允許 529 名計劃受益人將未使用的資金轉入 Roth IRA，免稅和免罰！為此，您的計劃必須已開放至少 15 年，並且受益人必須滿足 Roth IRA 的收入資格要求。滾存仍計入年度供款最高限額，滾存總額不得超過 35,000 美元。
這一變化可以通過提供一個選項來説明您更自信地儲蓄，讓您的未使用資金繼續受益於稅收優惠。如果您的孩子獲得大筆獎學金、決定不上大學或您碰巧超額儲蓄，這也是一個很好的備用計劃。
要瞭解有關您應該在 529 計劃中節省多少的更多資訊，請查看我們的大學儲蓄規劃師。
