儘管在「正常」年份報稅可能令人困惑，但今年的報稅季節可能特別複雜。在 2020 年的經濟混亂之後，納稅人可能會對去年的救濟立法如何影響他們的納稅表產生疑問。
許多借款人通常通過學生貸款利息減免獲得一些稅收減免，這使他們能夠扣除全年支付的利息金額。對於一些人來說，這可以減少他們的應稅收入，減少欠款總額。
但今年的情況略有不同——在 2020 年的大部分時間里，擁有聯邦學生貸款的借款人不需要還款，這意味著他們支付的利息可能比往年少。
這給我們在這個納稅季節留下了一個大問題：借款人今年是否仍然有資格申請學生貸款利息扣除？
什麼是學生貸款利息扣除？
如果您之前曾以學生貸款借款人的身份申請過，您可能已經利用了學生貸款利息扣除。
如果您 符合以下條件，此稅收減免允許借款人扣除您全年支付的學生貸款利息金額（最高 2,500 美元）：
- 您在 2020 納稅年度支付了符合條件的學生貸款的利息。如果您將貸款用於支付您自己、您的配偶或受撫養人的教育費用，則您的貸款被視為“合格學生貸款”。符合條件的貸款可以支付學費、食宿費、教科書費、交通費或任何其他必要的費用。
- 您在法律上有義務為合格的學生貸款支付利息。 大多數學生貸款都屬於這一類。
- 您的報稅狀態不是已婚單獨報稅。
- 您的修改後調整後總收入 （MAGI） 低於每年設定的指定金額。 在這個納稅季節，如果您的收入不超過 2500 美元，您最多可以扣除 70,000 美元（如果您已婚聯合申報，則最多可以扣除 140,000 美元）。如果您的收入在 70,000 美元到 85,000 美元之間（或 170,000 美元的已婚聯合申報），那麼您可以扣除的金額將按比例分配。如果您的收入超過該門檻，則沒有資格獲得扣除。
- 您和您的配偶，如果聯合報稅，都不能在其他人的報稅表上聲稱為受撫養人。
但是，在去年針對學生貸款的救濟立法之後，許多借款人的凈扣除額可能會發生一些變化。
去年3月，《 CARES法案》暫停了學生貸款的支付，並凍結了利息增長。借款人沒有義務在 2020 年底之前支付聯邦學生貸款。這樣一來，一年中只有三個月的付款照常進行，在那之後，情況就變得棘手了。
學生貸款支付凍結將如何影響您的扣除？
簡短的回答是，這取決於您是否選擇利用付款凍結。
由於分配的扣除額是基於每個借款人為其貸款支付的利息，因此那些選擇在暫停期內不還款的人可能沒有資格申請像過去幾年那樣可觀的扣除額。
但這並不意味著你的扣除完全丟失了。讓我們進一步分解一下。
如果您在學生貸款付款凍結期間沒有支付任何款項......
此扣除額將計入您從 1 月到 3 月支付的利息。這意味著您的凈扣除額可能比往年少。
如果您在學生貸款付款凍結期間繼續付款......
由於您支付的金額可能與往年相似，因此您的扣除額可能不會受到影響，但最好與稅務專業人士仔細核對以確保。
如果您不確定您支付了多少錢......
不用擔心。如果您支付了 600 美元或更多的利息，您的貸款供應商將自動向您發送 1098-E 表格，也稱為您的學生貸款利息報表。此表格將提供有關您去年付款的更多詳細資訊。
仍然不知道你是否符合條件？查看國稅局 的互動式稅務助手——大約需要 10 分鐘才能完成，可以幫助確定您是否可以申請扣除。
在經歷了去年的動蕩之後，許多借款人將需要專業指導，以確保他們的納稅申報表準確反映他們的財務狀況和付款活動。無論您的情況如何， 最好就您的稅務情況諮詢專業人士。
問題？ 聯繫我們的學生貸款專家團隊 support@meetsummer.org.
